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初创企业陷入财务危机的原因

 


我们此前曾经谈过中小企业的财务风险管理,今天总裁教练刘凤立老师再来谈谈初创企业陷入财务危机的原因。

 

当初创企业达到一定规模时,创始人已无力单独提供发展所需的资金,尤其是进入成长阶段后,往往面临资金不足的财务风险。初创企业筹措资金的渠道很多,问题在于每种融资渠道各有利弊,如果经营者不善于趋利避害,不能为我所用,便会陷入困境。而不自量力、盲目扩张往往是初创企业陷入财务危机的主要原因,具体表现为以下几个方面:

 

第一,初创企业财务风险管理岗位设置不合理,职责不够明确。

 

第二,财务人员和管理者的管理能力、道德素质相对较低,部门内部管理松散,人力、财力、物力浪费严重。

 

第三,资产管理不够严格,资金使用缺少计划,对现金缺乏日常管理,存货控制薄弱,应收账款周转效率低下。

 

第四,生产管理水平低下,资源利用率不高,产品质量控制体系不健全。

 

第五,在财务方面缺乏必要的监督和控制,如不相容职务相分离控制、授权批准控制、会计系统控制等,造成财务处理随意性较大,会计信息质量不高。

 

第六,会计信息系统尚未建立,或虽已建立但将此应用于风险防范的效果较差,这些都会给初创企业带来财务风险。

 

例如,有一个初创企业发展新产品需要增加投资,创始人担心失去对企业的控制,决定不对外招股或贷款,而向新项目投入了本企业所有的留存收益和个人的全部积蓄,并以分期付款方式购置设备,但在试生产过程中,因技术问题使进度拖延了4个月,正式生产后发现不能在效量和品种规格上满足市场需求,改造现有设施还要追加投资,而此时银行发现企业的资产负债表上有赤字,拒绝给予贷款。如果一开始就申请银行贷款,个人资金作为备用金应付不时之需,情况可能会好得多。该初创企业在股票经纪人的鼓动下,将股票上市。当企业依靠新的资金将生产规模扩张到一定程度时,业主忙于日常事务,经营管理混乱,股票上市成为企业由盈变亏的转折点。

 

第七,现金流匮乏,主要表现为只注意利润和销售的增长而忽视现金管理;固定资产投资过多,资金沉淀。不考虑条件,盲目扩张。

 

例如,某初创企业经常苦于流动资金不足,经专家审查,发现企业原材料库存占用的资金超过正常水平3倍。这家企业生产的产品有一百多种,在这种产品结构下,必须制订周密的存货方针,企业应每周检查原材料及成品的库存情况,并根据市场需求的变化及时调整库存。

 

初创企业如果能控制好财务风险和其它方面的风险,往往就能度过难关,逐步成长壮大。


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